فرمول محاسبه
(موجودی نقد ابتدای دوره-موجودی نقد پایان دوره)تعداد ماه های دوره
مشخصات اندازه‌گیری
- واحد اندازه‌گیری
- ریال
- تناوب اندازه‌گیری
- ماهانه
- تناوب گزارش‌دهی
- ماهانه
- نوع شاخص
- پیشرو
توضیحات
این شاخص برای شرکت‌های نوپا و هر کسب‌وکاری که هنوز به نقطه سربه‌سر نرسیده حیاتی است. با تقسیم موجودی نقد فعلی بر این عدد معلوم می‌شود شرکت چند ماه دیگر می‌تواند بدون منابع جدید دوام بیاورد. بنیان‌گذاران باید این عدد را هر ماه بدانند و جذب سرمایه را خیلی پیش از تمام شدن پول شروع کنند، چون این فرآیند معمولاً چند ماه طول می‌کشد.
پرسش‌های کلیدی عملکرد
هر ماه چقدر از موجودی نقد کم می‌شود؟
با این روند تا چند ماه دیگر نقدینگی داریم؟
کدام هزینه‌ها بیشترین سهم را در مصرف نقد دارند؟
مثال‌های محاسباتی
موجودی نقد شرکتی در ابتدای یک دوره شش‌ماهه ۹ میلیارد ریال و در پایان آن ۶ میلیارد ریال بوده است. طبق فرمول (موجودی نقد ابتدای دوره-موجودی نقد پایان دوره)تعداد ماه های دوره نرخ مصرف نقدینگی ماهانه (۹۰۰۰۰۰۰۰۰۰-۶۰۰۰۰۰۰۰۰۰)۶=۵۰۰۰۰۰۰۰۰ ریال ریال است.
خطاهای رایج در تفسیر شاخص
- حساب کردن سرمایه تازه‌جذب‌شده در موجودی پایان دوره.
- میانگین گرفتن وقتی هزینه‌ها ماه به ماه در حال افزایش است.
- ندیدن پرداخت‌های بزرگ پیش رو مثل عیدی، مالیات و بیمه.