فرمول محاسبه
(هزینه واقعی تجمعیبودجه مصوب کل)×۱۰۰
مشخصات اندازه‌گیری
- واحد اندازه‌گیری
- ٪
- تناوب اندازه‌گیری
- ماهانه
- تناوب گزارش‌دهی
- ماهانه
- نوع شاخص
- پسرو
توضیحات
این عدد به تنهایی خوب یا بد نیست و باید کنار پیشرفت فیزیکی دیده شود. اگر ۴۰ درصد بودجه خرج شده و ۳۶ درصد کار انجام شده، پروژه گران‌تر از برنامه پیش می‌رود. بسیاری از گزارش‌ها این عدد را «پیشرفت مالی» می‌نامند و با پیشرفت پروژه اشتباه می‌گیرند، در حالی که خرج کردن پول به معنی انجام کار نیست.
پرسش‌های کلیدی عملکرد
چه مقدار از بودجه خرج شده است؟
مصرف بودجه با پیشرفت کار تناسب دارد؟
بودجه باقی‌مانده برای کار باقی‌مانده کافی است؟
مثال‌های محاسباتی
بودجه مصوب پروژه‌ای ۱۰۰ میلیارد ریال است و تا امروز ۴۰ میلیارد ریال هزینه شده است. طبق فرمول (هزینه واقعی تجمعیبودجه مصوب کل)×۱۰۰ درصد مصرف بودجه (۴۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۱۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰)×۱۰۰=۴۰ ٪ درصد است.
خطاهای رایج در تفسیر شاخص
- یکی گرفتن آن با پیشرفت پروژه.
- حساب کردن پیش‌پرداخت‌ها به عنوان هزینه.
- ندیدن تعهدات قراردادی که هنوز پرداخت نشده است.