فرمول محاسبه
بودجه کل پروژه-برآورد هزینه در تکمیل
مشخصات اندازه‌گیری
- واحد اندازه‌گیری
- ریال
- تناوب اندازه‌گیری
- ماهانه
- تناوب گزارش‌دهی
- ماهانه، فصلی
- نوع شاخص
- پیشرو
توضیحات
عدد منفی یعنی پروژه با کسری بودجه تمام می‌شود و این مبلغ باید از جایی تأمین شود: ذخیره مدیریتی، افزایش مبلغ قرارداد، کاهش محدوده یا سود پیمانکار. هرچه این هشدار زودتر داده شود، گزینه‌های بیشتری برای تصمیم باقی است. پنهان کردن کسری پیش‌بینی‌شده تا ماه‌های آخر، بدترین کاری است که تیم پروژه می‌تواند بکند.
پرسش‌های کلیدی عملکرد
پروژه با کسری بودجه تمام می‌شود؟
کسری از چه محلی تأمین خواهد شد؟
چه تصمیمی امروز می‌تواند کسری پایان کار را کم کند؟
مثال‌های محاسباتی
بودجه مصوب پروژه‌ای ۱۰۰ میلیارد ریال و برآورد هزینه نهایی آن ۱۲۵ میلیارد ریال است. طبق فرمول بودجه کل پروژه-برآورد هزینه در تکمیل انحراف در تکمیل ۱۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰-۱۲۵۰۰۰۰۰۰۰۰۰=-۲۵۰۰۰۰۰۰۰۰۰ ریال ریال است.
خطاهای رایج در تفسیر شاخص
- گزارش نکردن به موقع کسری پیش‌بینی‌شده.
- مقایسه با بودجه‌ای که تغییرات مصوب در آن اعمال نشده است.
- اتکا به برآورد خوش‌بینانه هزینه نهایی.