فرمول محاسبه
((هزینه واقعی نت-بودجه نت)بودجه نت)×۱۰۰
مشخصات اندازه‌گیری
- واحد اندازه‌گیری
- ٪
- تناوب اندازه‌گیری
- ماهانه، فصلی
- تناوب گزارش‌دهی
- فصلی
- نوع شاخص
- پسرو
توضیحات
بودجه نت معمولاً بر اساس هزینه سال قبل بسته می‌شود، نه بر اساس وضعیت تجهیزات و برنامه کار سال آینده، و برای همین کمتر به واقعیت نزدیک است. خرابی‌های بزرگ پیش‌بینی‌نشده و افزایش قیمت قطعات دلایل اصلی انحراف‌اند. بودجه‌ای که از برنامه پیشگیرانه، تعمیرات اساسی برنامه‌ریزی‌شده و سابقه خرابی هر دستگاه ساخته شود، قابل دفاع‌تر است.
پرسش‌های کلیدی عملکرد
هزینه نت چقدر از بودجه فاصله دارد؟
انحراف از خرابی‌های پیش‌بینی‌نشده است یا از قیمت قطعات؟
بودجه بر چه مبنایی بسته شده است؟
مثال‌های محاسباتی
بودجه نت یک سال ۶ میلیارد ریال بوده و هزینه واقعی ۶٫۶ میلیارد ریال شده است. طبق فرمول ((هزینه واقعی نت-بودجه نت)بودجه نت)×۱۰۰ انحراف هزینه نت از بودجه ((۶۶۰۰۰۰۰۰۰۰-۶۰۰۰۰۰۰۰۰۰)۶۰۰۰۰۰۰۰۰۰)×۱۰۰=۱۰ ٪ درصد است.
خطاهای رایج در تفسیر شاخص
- ماندن در بودجه با عقب انداختن کارهای لازم.
- مقایسه با بودجه‌ای که بدون مبنای فنی تعیین شده است.
- ندیدن اثر تورم.